Quy định về thuế đối với kinh doanh bán hàng online năm 2024

+84 09.19.19.59.39

Họ tên: NGUYỄN THÀNH TỰU

Chức danh: Thạc sĩ - Luật sư - Trọng Tài Thương Mại - CEO

Điện thoại: +84 09.19.19.59.39

Email: tuulawyer@nvcs.vn

Lĩnh vực tư vấn: Đầu Tư Nước ngoài- Sở hữu Trí tuệ -M&A- Tranh chấp tại tòa.

Ngôn ngữ: Tiếng Việt - tiếng Anh

Kinh doanh bán hàng online năm 2024 có phải nộp thuế không?

Theo quy định tại Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, việc tính thuế đối với hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh được thực hiện theo nguyên tắc như sau:

1. Nguyên tắc áp dụng thuế: Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh chịu sự điều chỉnh của các quy định pháp luật hiện hành về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cùng các văn bản quy phạm pháp luật liên quan. Việc kê khai, tính toán và nộp thuế phải đảm bảo đúng quy định, chính xác, trung thực, và đầy đủ, đồng thời tuân thủ thời hạn nộp hồ sơ thuế.

2. Ngưỡng doanh thu miễn thuế: Đối với hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh, nếu tổng doanh thu trong năm dương lịch không vượt quá 100 triệu đồng, sẽ không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN. Ngược lại, nếu doanh thu đạt từ 100 triệu đồng trở lên, họ sẽ phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế theo quy định.

3. Trường hợp kinh doanh nhóm: Nếu hộ kinh doanh hoặc cá nhân kinh doanh theo hình thức nhóm cá nhân hoặc hộ gia đình, ngưỡng doanh thu miễn thuế 100 triệu đồng/năm sẽ được áp dụng cho một cá nhân đại diện duy nhất trong nhóm, theo quy định tính thuế của năm dương lịch.

Như vậy, đối với các cá nhân hoặc hộ kinh doanh bán hàng online trong năm 2024, nghĩa vụ nộp thuế sẽ phụ thuộc vào mức doanh thu hàng năm. Cụ thể:

- Nếu doanh thu từ hoạt động kinh doanh dưới 100 triệu đồng/năm, thì không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN.  

- Nếu doanh thu đạt 100 triệu đồng/năm trở lên, cá nhân kinh doanh sẽ phải thực hiện nghĩa vụ nộp các loại thuế này theo quy định pháp luật.

Việc xác định mức doanh thu cần dựa trên thực tế hoạt động kinh doanh, và người kinh doanh phải kê khai trung thực để tránh các vi phạm pháp luật về thuế.

enlightenedXem thêm: thủ tục thành lập trung tâm ngoại ngữ tin học

Hướng dẫn kê khai và nộp thuế bán hàng online theo mô hình hộ kinh doanh

Các cá nhân và hộ kinh doanh bán hàng online cần tuân thủ quy định pháp luật về thuế, với ba loại thuế chính gồm: lệ phí môn bài, thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT). Dưới đây là chi tiết từng loại thuế và cách thực hiện nghĩa vụ thuế.  

1. Lệ phí môn bài  

Quy định mức lệ phí môn bài: 

Người bán hàng online cần nộp lệ phí môn bài hàng năm, dựa trên **doanh thu trong năm dương lịch, như sau:  

Doanh thu hàng năm

Mức lệ phí môn bài 

Trên 500 triệu đồng/năm

1.000.000 đồng/năm

Từ 300 triệu – 500 triệu đồng/năm 

500.000 đồng/năm

Từ 100 triệu – 300 triệu đồng/năm

300.000 đồng/năm


2. Thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT)  

Ngưỡng chịu thuế TNCN và GTGT:  

Theo Khoản 2 Điều 4 Thông tư 40/2021/TT-BTC, cá nhân bán hàng online có doanh thu từ 100 triệu đồng trở xuống trong năm dương lịch không phải nộp thuế TNCN và thuế GTGT.  

Nếu doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở lên, người bán hàng phải thực hiện nghĩa vụ nộp thuế TNCN và thuế GTGT.  

Cách tính thuế TNCN và GTGT: 

- Công thức tính thuế:  

 Số thuế TNCN = Doanh thu tính thuế   x    Tỷ lệ thuế TNCN 

Số thuế GTGT = Doanh thu tính thuế    x     Tỷ lệ thuế GTGT

- Tỷ lệ thuế:  

  • Tỷ lệ thuế GTGT: 1%  
  • Tỷ lệ thuế TNCN: 0,5%  

Doanh thu tính thuế: 

- Là tổng doanh thu (đã bao gồm thuế nếu thuộc diện chịu thuế) từ các nguồn:  

  • Tiền bán hàng.  
  • Tiền công, hoa hồng.  
  • Tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ.  

- Nếu người bán không xác định được doanh thu hoặc kê khai không đúng, cơ quan thuế sẽ áp dụng biện pháp ấn định doanh thu để tính thuế.  

enlightenedXem thêm: dịch vụ xin giấy phép mở trung tâm ngoại ngữ

Trách nhiệm kê khai và nộp thuế:

1. Lệ phí môn bài:  

   - Nộp một lần trong năm, chậm nhất vào ngày 30/1 hàng năm.  

   - Hộ kinh doanh mới thành lập nộp lệ phí môn bài sau khi có giấy phép kinh doanh.  

2. Thuế TNCN và GTGT:  

   - Nộp theo phương pháp khoán (tính toán và thông báo từ cơ quan thuế).  

   - Cá nhân kinh doanh tự kê khai doanh thu hoặc ủy quyền cho sàn thương mại điện tử kê khai thay (nếu bán trên sàn).  

Người bán hàng online theo mô hình hộ kinh doanh cần thực hiện nghĩa vụ nộp lệ phí môn bài, thuế TNCN và thuế GTGT nếu doanh thu hàng năm đạt ngưỡng quy định. Việc kê khai đúng và nộp thuế đầy đủ không chỉ giúp tuân thủ pháp luật mà còn tránh các rủi ro xử phạt từ cơ quan thuế.

Đối tượng miễn tính thuế 

Việc xác định các đối tượng không phải kê khai và nộp thuế khi kinh doanh trên sàn thương mại điện tử được căn cứ vào các quy định pháp luật hiện hành, cụ thể như sau:  

1. Miễn thuế GTGT và thuế TNCN 

Theo Thông tư 40/2021/TT-BTC và Thông tư 100/2021/TT-BTC (sửa đổi Khoản 3 Điều 7 Thông tư 40/2021/TT-BTC):  

- Hộ kinh doanh (HKD) và cá nhân kinh doanh có doanh thu trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và thuế thu nhập cá nhân (TNCN).  

- Quy định này áp dụng thống nhất với mọi hình thức kinh doanh, bao gồm cả hoạt động trên sàn thương mại điện tử.  

2. Miễn lệ phí môn bài (thuế môn bài) 

Dựa trên Khoản 1 Điều 3 Nghị định 139/2016/NĐ-CP:  

- Hộ gia đình, cá nhân, và nhóm cá nhân hoạt động sản xuất kinh doanh có **doanh thu hàng năm từ 100 triệu đồng trở xuống** được miễn lệ phí môn bài.  

- Lệ phí môn bài là loại thuế áp dụng theo mức doanh thu cố định, nhưng với những trường hợp doanh thu nhỏ hơn 100 triệu đồng/năm, việc miễn giảm này giúp giảm gánh nặng tài chính đối với cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ.

Điều kiện áp dụng miễn thuế 

- Doanh thu trong năm dương lịch được xác định là tổng doanh thu từ các hoạt động kinh doanh, bao gồm cả hoạt động trên các sàn thương mại điện tử và các kênh bán hàng khác.  

- Nếu cá nhân kinh doanh **trên nhiều sàn giao dịch** hoặc có nhiều nguồn thu nhập, cần tổng hợp toàn bộ doanh thu để xác định ngưỡng chịu thuế.

Lưu ý quan trọng cho cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử

- Trách nhiệm khai báo doanh thu: Cá nhân kinh doanh cần phối hợp với các sàn thương mại điện tử để cung cấp thông tin doanh thu đầy đủ và chính xác, phục vụ việc xác định ngưỡng doanh thu chịu thuế.  

- Ủy quyền kê khai và nộp thuế: Trường hợp doanh thu vượt ngưỡng miễn thuế, cá nhân kinh doanh có thể ủy quyền cho chủ sở hữu sàn thương mại điện tử thực hiện nghĩa vụ thuế thay mình.  

Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh trên sàn thương mại điện tử có tổng doanh thu từ 100 triệu đồng trở xuống trong năm dương lịch sẽ được miễn thuế GTGT, thuế TNCN, và lệ phí môn bài. Tuy nhiên, họ vẫn cần thực hiện kê khai thông tin chính xác để đảm bảo tuân thủ pháp luật về thuế.

enlightenedXem thêm: thủ tục thành lập trung tâm ngoại ngữ tin học

Tại sao nên chọn NVCS?  

Công ty Luật TNHH Quốc tế Nguyễn và Cộng sự tự hào là đối tác đáng tin cậy hàng đầu trong lĩnh vực cung cấp dịch vụ báo cáo thuế. Với đội ngũ chuyên gia giàu kinh nghiệm và am hiểu sâu sắc các quy định pháp luật, chúng tôi luôn đặt chất lượng và sự hài lòng của khách hàng lên hàng đầu.  

Những lý do bạn nên chọn NVCS  

1. Dịch vụ chuyên nghiệp và chính xác:

   Chúng tôi cam kết mang đến giải pháp thuế toàn diện với sự chính xác tuyệt đối trong từng báo cáo. Dịch vụ của NVCS không chỉ đáp ứng, mà còn vượt xa kỳ vọng của khách hàng.  

2. Tiết kiệm thời gian và chi phí:  

   Việc ủy thác báo cáo thuế cho chúng tôi sẽ giúp doanh nghiệp bạn tập trung phát triển kinh doanh, thay vì lo lắng về các thủ tục phức tạp. Thuế Quang Huy hỗ trợ tối ưu hóa chi phí, đồng thời đảm bảo doanh nghiệp hoạt động đúng luật.  

3. Giảm thiểu rủi ro:  

   Với sự hỗ trợ từ các chuyên gia giàu kinh nghiệm, doanh nghiệp của bạn sẽ hạn chế tối đa các sai sót trong quá trình kê khai thuế, tránh các khoản phạt không đáng có từ cơ quan thuế.  

4. Giải pháp phù hợp và linh hoạt:  

   Mỗi doanh nghiệp có đặc thù riêng, và chúng tôi luôn lắng nghe, phân tích để đưa ra những giải pháp tối ưu nhất phù hợp với nhu cầu của bạn.  

5. Hỗ trợ tận tâm: 

   Đội ngũ tư vấn của chúng tôi luôn sẵn sàng hỗ trợ, giải đáp thắc mắc và cập nhật các thay đổi mới nhất về chính sách thuế để đảm bảo doanh nghiệp của bạn luôn đi đầu trong việc tuân thủ pháp luật.  

Hãy để chúng tôi trở thành người đồng hành đáng tin cậy của bạn trên hành trình phát triển bền vững. Liên hệ ngay để được tư vấn miễn phí và trải nghiệm sự khác biệt mà dịch vụ của NVCS mang lại!

Liên hệ NVCS để được hỗ trợ và tư vấn chi tiết nhất!

Luật sư Nguyễn Thành Tựu

Điện thoại: 0919 195 939

Email: tuulawyer@nvcs.vn

Website: nvcs.vn 
 

LIÊN HỆ

Hotline: 0916.303.656 (Gọi​ ngay đ​ể​ đ​ư​ợc​ tư​ vấ​n miễn​ phí)

Email: luatsu@nvcs.vn 

Website: https://nvcs.vn/

 https://www.linkedin.com/company/nvcs-firm/

ĐĂNG KÝ NHẬN TƯ VẤN MIỄN PHÍ TẠI ĐÂY
DỊCH VỤ LIÊN QUAN
THỦ TỤC THÀNH LẬP CÔNG TY LIÊN DOANH NĂM 2024

THỦ TỤC THÀNH LẬP CÔNG TY LIÊN DOANH NĂM 2024

Công ty liên doanh đang ngày càng trở thành mô hình kinh doanh được nhiều doanh nghiệp lựa chọn nhờ lợi thế kết hợp vốn, công nghệ từ các đối tác nước ngoài và sự am hiểu thị trường nội địa từ đối tác trong nước.
THÀNH LẬP VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN CÔNG TY NƯỚC NGOÀI

THÀNH LẬP VĂN PHÒNG ĐẠI DIỆN CÔNG TY NƯỚC NGOÀI

Thành lập văn phòng đại diện (VPĐD) tại Việt Nam là lựa chọn phổ biến của nhiều doanh nghiệp nước ngoài khi muốn thâm nhập thị trường tiềm năng này.
CÁC LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP HỢP PHÁP Ở VIỆT NAM

CÁC LOẠI HÌNH DOANH NGHIỆP HỢP PHÁP Ở VIỆT NAM

Theo Luật Doanh nghiệp 2020, Việt Nam có nhiều loại hình doanh nghiệp hợp pháp, mỗi loại hình đều mang lại những lợi ích cũng như thách thức riêng.
Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp hoạt động trong khu công nghiệp năm 2024

Ưu đãi thuế cho doanh nghiệp hoạt động trong khu công nghiệp năm 2024

Đối với doanh nghiệp hoạt động trong khu công nghiệp (KCN), ưu đãi thuế TNDN được hiểu là việc Nhà nước miễn giảm thuế đối với thu nhập từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho các nhà đầu tư và thúc đẩy phát triển kinh tế.  
Quy định về thuế đối với kinh doanh bán hàng online năm 2024

Quy định về thuế đối với kinh doanh bán hàng online năm 2024

Hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh chịu sự điều chỉnh của các quy định pháp luật hiện hành về thuế giá trị gia tăng (GTGT), thuế thu nhập cá nhân (TNCN), cùng các văn bản quy phạm pháp luật liên quan. Việc kê khai, tính toán và nộp thuế phải đảm bảo đúng quy định, chính xác, trung thực, và đầy đủ, đồng thời tuân thủ thời hạn nộp hồ sơ thuế.
KHÁCH HÀNG TIÊU BIỂU
THƯ VIỆN PHÁP LUẬT

Để lại địa chỉ email của bạn để nhận những tin tức cập nhật về luật mới nhất

Chat với chúng tôi qua Zalo
Gọi ngay cho chúng tôi