Thuế và kế toán là hai yếu tố quan trọng mà doanh nghiệp mới thành lập cần nắm vững để đảm bảo hoạt động hợp pháp và bền vững. Việc hiểu rõ các quy định pháp lý liên quan sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những rủi ro không đáng có và tối ưu hóa lợi nhuận.

Các Quy Định Về Thuế Cho Doanh Nghiệp Mới Thành Lập

Cơ Sở Pháp Lý

• Luật Quản lý thuế 2019: Quy định về nghĩa vụ kê khai, nộp thuế và xử lý vi phạm thuế.
• Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp 2008 (sửa đổi, bổ sung): Xác định cách tính thuế TNDN.
• Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 (sửa đổi, bổ sung): Quy định về thuế suất và phương pháp tính thuế.
• Nghị định 139/2016/NĐ-CP: Quy định về thuế môn bài.
• Thông tư 78/2021/TT-BTC: Hướng dẫn chi tiết về thuế thu nhập doanh nghiệp.

Các Loại Thuế Doanh Nghiệp Phải Đóng

• Thuế môn bài: Doanh nghiệp phải nộp ngay sau khi thành lập, mức thuế dựa trên vốn điều lệ hoặc doanh thu.
• Thuế giá trị gia tăng (VAT): Thuế suất phổ biến là 0%, 5% hoặc 10%, tùy loại hàng hóa, dịch vụ.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): Áp dụng mức thuế suất thông thường là 20%, có ưu đãi thuế cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): Trích từ lương nhân viên nếu doanh nghiệp có thuê lao động.
• Các loại thuế khác: Nếu doanh nghiệp kinh doanh ngành nghề đặc biệt, có thể chịu thêm thuế tiêu thụ đặc biệt, thuế xuất nhập khẩu, thuế tài nguyên.

Thời Hạn và Cách Thức Nộp Thuế

• Doanh nghiệp cần kê khai thuế định kỳ theo quý hoặc năm, tùy quy mô.
• Việc nộp thuế được thực hiện qua hệ thống kê khai điện tử của Tổng cục Thuế.
• Chậm nộp thuế có thể bị xử phạt theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP.

Xem thêm: giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh phòng khám

Ưu Đãi Thuế Cho Doanh Nghiệp Mới Thành Lập

• Miễn hoặc giảm thuế TNDN trong những năm đầu tiên đối với doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Hỗ trợ thuế thu nhập cá nhân cho các startup trong lĩnh vực công nghệ.
• Chính sách khấu trừ thuế GTGT khi đầu tư vào tài sản cố định.

Quy Định Về Kế Toán Cho Doanh Nghiệp Mới Thành Lập

Cơ Sở Pháp Lý

• Luật Kế toán 2015: Quy định về chế độ kế toán và nghĩa vụ lập báo cáo tài chính.
• Thông tư 200/2014/TT-BTC: Áp dụng cho doanh nghiệp lớn.
• Thông tư 133/2016/TT-BTC: Áp dụng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa.
• Nghị định 174/2016/NĐ-CP: Quy định xử phạt vi phạm hành chính trong lĩnh vực kế toán.

Hệ Thống Kế Toán Doanh Nghiệp

• Doanh nghiệp có thể lựa chọn chế độ kế toán theo TT 200 hoặc TT 133.
• Hình thức kế toán: Tự tổ chức hoặc thuê dịch vụ kế toán.

Chứng Từ Kế Toán

• Hóa đơn GTGT hoặc hóa đơn điện tử cần phát hành theo Nghị định 123/2020/NĐ-CP.
• Chứng từ kế toán phải đầy đủ, hợp lệ và lưu trữ ít nhất 10 năm theo quy định.

Báo Cáo Tài Chính và Quyết Toán Thuế

• Doanh nghiệp phải lập báo cáo tài chính hàng năm theo Thông tư 200 hoặc 133.
• Báo cáo quyết toán thuế phải thực hiện vào cuối năm tài chính để xác định nghĩa vụ thuế.

Xem thêm: dịch vụ xin giấy phép mở trung tâm ngoại ngữ

Xử Phạt Vi Phạm Trong Thuế và Kế Toán

• Chậm kê khai thuế: Bị phạt từ 2-25 triệu đồng tùy mức độ vi phạm.
• Kê khai sai thuế: Bị truy thu số thuế thiếu và phạt từ 10-20% số thuế kê khai sai.
• Không lập báo cáo tài chính: Có thể bị phạt từ 10-30 triệu đồng.
• Sử dụng hóa đơn không hợp lệ: Có thể bị xử phạt hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự nếu có dấu hiệu gian lận.

Công Cụ Hỗ Trợ Kế Toán và Quản Lý Thuế

• Phần mềm kế toán phổ biến: MISA, Fast Accounting, Bravo, 1C:Enterprise.
• Dịch vụ kế toán thuê ngoài: Phù hợp với doanh nghiệp nhỏ không có bộ phận kế toán chuyên trách.
• Tư vấn thuế: Tham khảo luật sư hoặc chuyên gia thuế để tối ưu nghĩa vụ thuế và tránh rủi ro pháp lý.

Lưu Ý Quan Trọng Khi Quản Lý Thuế và Kế Toán

• Tuân thủ đúng quy định pháp luật: Tránh bị xử phạt.
• Quản lý sổ sách kế toán chính xác: Đảm bảo mọi giao dịch tài chính minh bạch.
• Sử dụng phần mềm kế toán hợp pháp: Tích hợp hệ thống hóa đơn điện tử.
• Tham khảo chuyên gia pháp lý về thuế và kế toán: Hỗ trợ doanh nghiệp tối ưu hóa nghĩa vụ thuế.
• Kiểm toán định kỳ: Đảm bảo báo cáo tài chính chính xác và minh bạch.

Việc tuân thủ các quy định về thuế và kế toán ngay từ khi thành lập sẽ giúp doanh nghiệp hoạt động bền vững và tránh các rủi ro pháp lý. Doanh nghiệp nên chủ động áp dụng các quy định pháp luật một cách chặt chẽ để đảm bảo sự phát triển lâu dài. Đồng thời, doanh nghiệp cần theo dõi các chính sách thuế mới nhất để tận dụng các ưu đãi hợp pháp và tránh sai sót trong quá trình kê khai, quyết toán thuế.

Xem thêm: thành lập trung tâm ngoại ngữ